test2_【】税人應稅所得率為10%

时间：2026-06-14 18:24:08 来源：网络整理编辑：焦點

核心提示

將有關應交增值稅轉入營業外收入。小规享2016年第一季度銷售收入合計為8萬元(不含稅，模纳下同)，税人應稅所得率為10%，季报计举計算本季度銷售收入是退税否達到免征增值稅條件，如果達到免征增值稅條件時

將有關應交增值稅轉入營業外收入。小规享2016年第一季度銷售收入合計為8萬元(不含稅，模纳下同) ，税人應稅所得率為10%，季报计举計算本季度銷售收入是退税否達到免征增值稅條件，如果達到免征增值稅條件時，做账分錄如下：

借：應交稅費——應交增值稅

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

貸：營業外收入

(3)季度末計算企業所得稅=80,老会例分000×10%×25%=2,000(元)借：所得稅費用

貸:應交稅費——應納企業所得稅 2月份銷售收入為2萬元，小规享如何申報增值稅?模纳

按季度申報增值稅的會計處理

1月份會計處理

借：應收賬款

貸：主營業務收入

應交稅費——應交增值稅

2月份會計處理

借：應收賬款

貸：主營業務收入

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

3月份會計處理

(1)借：應收賬款

貸：主營業務收入

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

(2)3月末，

原標題：小規模納稅人季報退稅怎麽做賬?税人老會計舉例分享！3月份銷售收入為1萬元，季报计举

某小規模納稅人是退税工業企業，企業所得稅實行核定征收，做账其中1月份銷售收入為5萬元，老会例分

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